大學(xué)論文提綱 范文

　　論文是一項(xiàng)“系統(tǒng)工程”，在正式動筆之前，要對文章進(jìn)行通盤思考，提綱就是這個思考的結(jié)果。

　　提綱范文《我國上市公司內(nèi)部控制自我評價問題研究》

　　第一章 緒論

　　第一節(jié) 研宄背景及意義

　　一、研宄背景

　　二、研宄意義

　　第二節(jié) 國內(nèi)外研宄綜述

　　一、國外研究現(xiàn)狀

　　二、國內(nèi)研究現(xiàn)狀

　　三、國內(nèi)外研究述評

　　第三節(jié) 研究方法與框架

　　一、研宄方法

　　二、研究框架

　　第四節(jié) 或有創(chuàng)新與不足

　　一、或有創(chuàng)新

　　二、研究不足

　　第二章 內(nèi)部控制自我評價的相關(guān)概念及理論基礎(chǔ)

　　第一節(jié) 內(nèi)部控制自我評價相關(guān)概念

　　一、內(nèi)部控制及其自我評價的概念

　　二、內(nèi)部控制自我評價的內(nèi)容和程序

　　三、內(nèi)部控制自我評價的作用

　　第二節(jié) 內(nèi)部控制自我評價相關(guān)理論

　　一、委托代理理論

　　二、信息不對稱論

　　三、信號傳遞理論

　　第三章 中外內(nèi)部控制自我評價制度的比較

　　第一節(jié) 美國內(nèi)部控制評價制度

　　一、美國內(nèi)部控制評價的發(fā)展背景及現(xiàn)行規(guī)定

　　二、美國內(nèi)部控制自我評價的特點(diǎn)

　　第二節(jié) 日本內(nèi)部控制評價制度

　　一、日本內(nèi)部控制評價的發(fā)展背景及現(xiàn)行規(guī)定

　　二、日本內(nèi)部控制評價的特點(diǎn)

　　第三節(jié) 我國內(nèi)部控制評價制度

　　一、我國內(nèi)部控制評價的發(fā)展背景及現(xiàn)行規(guī)定

　　二、我國內(nèi)部控制評價的特點(diǎn)及對比分析

　　第四章 我國上市公司內(nèi)部控制自我評價現(xiàn)狀及問題分析

　　第一節(jié) 樣本選取與數(shù)據(jù)來源

　　一、研究方法

　　二、樣本選取與數(shù)據(jù)收集

　　第二節(jié) 描述性統(tǒng)計和現(xiàn)狀分析

　　一、2011-2013年上市公司內(nèi)部控制自我評價報告披露總體情況

　　二、2013年我國上市公司內(nèi)部控制自我評價具體披露情況

　　三、上市公司內(nèi)部控制自我評價實(shí)施過程中存在的問題

　　第三節(jié) 我國上市公司內(nèi)部控制自我評價問題的原因分析

　　一、我國上市公司內(nèi)部控制自我評價問題的內(nèi)部原因

　　二、我國上市公司內(nèi)部控制自我評價問題的外部原因

　　第五章 完善上市公司內(nèi)部控制自我評價的建議

　　第一節(jié) 外部監(jiān)管層面

　　一、國外內(nèi)部控制自我評價制度對我國的啟示

　　二、統(tǒng)一內(nèi)部控制評價規(guī)范

　　三、加大監(jiān)管力度

　　四、建立激勵機(jī)制

　　第二節(jié) 公司內(nèi)部層面

　　一、提高管理層認(rèn)識，建立內(nèi)控文化

　　二、建立內(nèi)部控制人才培養(yǎng)機(jī)制

　　三、完善公司治理結(jié)構(gòu)

　　第三節(jié) 利益相關(guān)者及中介機(jī)構(gòu)層面

　　一、利益相關(guān)者

　　二、中介機(jī)構(gòu)

　　第六章 結(jié)論

　　本文結(jié)論

　　本文主要研究了我國上市公司實(shí)施內(nèi)部控制自我評價問題，在對文獻(xiàn)梳理并介紹了相關(guān)理論基礎(chǔ)上，對美國、日本和我國的內(nèi)部控制評價制度進(jìn)行對比分析，并且以2013年樣本公司的內(nèi)部控制評價報告為研宄對象，從多方面進(jìn)行了詳細(xì)的描述性統(tǒng)計分析，從中找出上市公司在實(shí)施內(nèi)部控制評價時存在的問題，分析其中的`原因，從多個層面提出建議。總結(jié)出如下結(jié)論：

　　1.通過對樣本公司的內(nèi)部控制評價報告的統(tǒng)計分析，發(fā)現(xiàn)在上市公司在對內(nèi)部控制評價過程存在著一些問題：評價報告的責(zé)任主體不明確、評價所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、評價過程中缺乏有效的程序和方法、評價報告的格式混亂、評價內(nèi)容不全面，多數(shù)流于形式、缺陷認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、缺陷信息披露不足。

　　2.產(chǎn)生上述問題有上市公司內(nèi)部原因，包括管理層對內(nèi)部控制評價缺乏重視，基層員工參與度不高、成本因素的考慮、缺乏內(nèi)部控制人才、內(nèi)部控制信息的敏感性;同時有外部原因，包括缺少統(tǒng)一的內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)、缺少具有操作性的應(yīng)用指南、監(jiān)管力度不足、內(nèi)部控制信息需求不足。

　　3.在以上分析的基礎(chǔ)上提出了完善我國上市公司內(nèi)部控制自我評價的建議，不僅結(jié)合我國實(shí)際情況在提升內(nèi)部控制的法律層級、明確責(zé)任主體、調(diào)整評價范圍等方面借鑒了國外的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，還提出監(jiān)管層面應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一規(guī)范、加大監(jiān)管力度、建設(shè)激勵機(jī)制，上市公司層面應(yīng)當(dāng)建立人才培養(yǎng)機(jī)制、完善公司治理，利益相關(guān)者要提高對內(nèi)部控制評價信息的需求等。

　　本文的或有創(chuàng)新在于：對現(xiàn)狀進(jìn)行分析時，以往的研究大多是基于內(nèi)部控制評價的某一角度，如分析內(nèi)部控制缺陷的披露，本文則較為全面地對我國內(nèi)部控制評價的責(zé)任主體、評價的程序和方法、評價內(nèi)容、報告的格式、缺陷信息的披露等多方面進(jìn)行描述性統(tǒng)計;另外，對完善我國內(nèi)部控制評價提出建議時，不僅在結(jié)合我國實(shí)際情況的基礎(chǔ)上，借鑒了美國和日本的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，提出自己的觀點(diǎn)，而且從外部監(jiān)管層面、企業(yè)內(nèi)部層面、利益相關(guān)者及中介機(jī)構(gòu)層面分別進(jìn)行闡述，希望能為我國上市公司內(nèi)部控制評價的實(shí)踐提供參考。

　　不足在于本文以規(guī)范研宄為主、輔以描述性統(tǒng)計分析，選取了滬深兩市A股400家上市公司作為研宄樣本，由于需要閱讀內(nèi)部控制自我評價報告從中找出需要的信息，耗時較大，因而樣本數(shù)量有限。另外在對評價信息進(jìn)行分析時，關(guān)于內(nèi)部控制評價報告的格式和內(nèi)容進(jìn)行分類時需要一定的主觀判斷，可能影響結(jié)果的準(zhǔn)確性。

　　隨著我國內(nèi)部控制自我評價實(shí)施范圍的逐漸擴(kuò)大，與此相關(guān)的法律法規(guī)也不斷完善，企業(yè)對內(nèi)部控制的建設(shè)和評價工作會越來越重視，進(jìn)而可以在這面積累更多豐富的經(jīng)驗(yàn)，專業(yè)水平和業(yè)務(wù)能力也會獲得顯著提高，因而所得的內(nèi)部控制評價報告的可讀性會越來強(qiáng)。這就為今后有關(guān)內(nèi)部控制評價的研究提供更多可靠、相關(guān)的資料，使得相關(guān)研宄能夠擴(kuò)展到更深入的層面，促進(jìn)內(nèi)部控制理論水平的提高，為進(jìn)一步完善我國的內(nèi)部控制評價實(shí)踐提供指導(dǎo)。

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