中國保險精算制度綜合介紹

　　建立中國保險精算制度的基本思路是在其保險精算監(jiān)管系統(tǒng)中實行首席精算師簽字的精算報告制度，制度本身包括兩個方面的內(nèi)容：中國精算師認可制度和保險公司的精算報告制度。

　　1、 中國精算師認可制度

　　認可制度中國保險業(yè)的精算師認可制度是實行考試認可制度�？忌�通過保險監(jiān)管部門要求的全部課程考試，可取得中國精算師考試合格證書。

　　縱觀世界各國，大體有兩種精算師認可制度。一是考試認可制度，即設定一系列考試課，無論什么教育背景，只要通過全部考試，即可獲得精算師資格。這以北美精算師協(xié)會和英國精算師協(xié)會的考試最為典型，屬于這種類型的國家有英、美、加、澳、日本等國家。二是學歷認可制度，通常在大學設立精算專業(yè)，類似于準精算師和精算師水平，分本科和研究生兩個階段，精算專業(yè)研究生畢業(yè)，即可獲得精算師資格。屬于這種類型的有德、法、意、瑞士、西班牙、荷蘭、巴西、墨西哥等國家。這兩種制度也有其共同點，一是對保險公司的指定精算師或首席精算師，除要求精算師資格外，還要求最低的精算專業(yè)從業(yè)年限，強調精算工作業(yè)績。

　　中國精算教育始于1988年南開大學招收第一屆中美聯(lián)合培養(yǎng)的精算研究生，至今，國內(nèi)已有近20所院校招收精算專業(yè)本科生、研究生，精算教育目前還有迅速發(fā)展的趨向。但這些院校師資力量、教學水平差別很大，又沒有統(tǒng)一的課程設置標準，如采用學歷認可制度，很難控制精算師的質量。有鑒于此，借鑒英、美等國經(jīng)驗，建立中國精算師資格考試制度是符合中國現(xiàn)狀的。

　　中國精算師的職業(yè)制度基本思路在考試認可制度下，取得精算師考試合格證書僅是精算師職業(yè)制度的開端：①取得中國精算師資格證書者，若以精算師名義在商業(yè)保險機構執(zhí)業(yè)，還需向中國保監(jiān)會申請注冊，在取得精算師執(zhí)業(yè)證書后，方可執(zhí)業(yè)：②執(zhí)業(yè)的精算師應加入精算師的專業(yè)團體中國精算師協(xié)會，每年需參加中國精算師協(xié)會規(guī)定的職業(yè)培訓，接受其監(jiān)督管理;③保險公司聘請一名執(zhí)業(yè)精算師作為公司的首席精算師，并報中國保監(jiān)會備案 (首席精算師需經(jīng)中國保監(jiān)會的資格審查認可);④首席精算師離職應當報中國保險監(jiān)督管理委員會備案。保險公司解除其首席精算師的職務，應當向中國保險監(jiān)督管理委員會陳述理由，并報中國保險監(jiān)督管理委員會備案。

　　2、 保險公司精算報告制度

　　配合中國保險業(yè)精算監(jiān)管系統(tǒng)的建立和完善，中國保監(jiān)會將逐步建立保險公司的精算報告制度。在每一經(jīng)營年度完了，保險公司除應向保險監(jiān)管部門提交精算財務報告外，還必須提供由公司首席精算師簽署的有關精算報告，其基本內(nèi)容是(1)提供各項準備金評估時所采用的精算假設、計算方法、并列明各項準備金結果等; (2)公司償付能力、財務穩(wěn)定性分析：(3)模擬、測算不同運營環(huán)境下，公司現(xiàn)金流量狀況，以保證公司的償付能力。

　　3、 保險公司首席精算師制度

　　英國、澳大利亞、加拿大、日本、新加坡等國家都有相當完善的首席精算師(或委任精算師)制度，這是這些國家壽險業(yè)健康發(fā)展的重要保障。首席精算師擔負著保險公司精算方面的領導工作，負責正確評價該公司的償付能力及財務穩(wěn)定性，同時對精算工作的失誤有不可推卸的法律責任。首席精算師對公司財務和償付能力方面的問題有向公司董事會和保監(jiān)會報告的權利和義務，當發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營中存在重大風險或償付能力不足時，應當立即向公司總經(jīng)理報告，該報告應當同時提交公司董事會和中國保險監(jiān)督管理委員會。

　　中國保監(jiān)會將逐步建立和完善首席精算師制度，首席精算師的主要職責是：①組織、領導本公司的精算工作;②簽署保險公司對股東、保險監(jiān)管機構、社會公眾提供的精算文件、報告;③每個會計年度完了，以個人名義至少向公司董事會提交一份上一會計年度的公司精算報告，并抄報中國保險監(jiān)督管理委員會。該報告評價公司目前的償付能力狀況，對可以預測的公司未來的財務狀況作出判斷，同時對未來投資、法律、稅制和市場的變化可能對公司造成的影響作出說明。

　　需要強調的是，我國首席精算師制度的建立和完善需要較長的一段時間過程。在目前的過度期內(nèi)，暫行精算負責人制度，精算負責人部分履行首席精算師的權利和義務。

　　4、中國精算師協(xié)會

　　西方發(fā)達國家在十九世紀就成立了精算師協(xié)會，到現(xiàn)在已經(jīng)有了上百年的歷史，不光在保險行業(yè)，在整個社會生活中都樹立了崇高的威望，西方精算師協(xié)會對精算行業(yè)的發(fā)展起到了至關重要的作用，現(xiàn)在承擔了很大一部分對精算師的管理職責。

　　中國保險精算教育及精算應用在這十幾年中有了突飛猛進的發(fā)展，并已培養(yǎng)和儲備了一批精算專業(yè)人員，首批中國精算師的認可為精算師協(xié)會的成立奠定了基礎，精算工作領導小組將適時向中國民政部申請成立中國精算師協(xié)會。鑒于中國精算師協(xié)會是一個專業(yè)性很強的組織，將從事一些極具開創(chuàng)性的工作，其職責和動作方式完全不同于現(xiàn)有的保險社團組織(如"中國保險學會"，"中國保險行業(yè)協(xié)會"等)，因此將按國際慣例獨立設立，而不能依附于其它保險社團組織。

　　未來的中國精算師協(xié)會將受中國保監(jiān)會的監(jiān)督，是具有獨立法人地位的社會團體組織，將履行以下職責：①受中國保監(jiān)會委托，監(jiān)督、管理從業(yè)的中國精算師;②為中國保監(jiān)會制定精算制度提供技術支持，為執(zhí)業(yè)精算師制定精算實務指引;③負責執(zhí)業(yè)精算師的職業(yè)培訓和再教育工作;④制定執(zhí)業(yè)精算師職業(yè)守則;⑤舉辦精算學術會議，促進精算學術研究、交流以及對外交往活動：⑥再版年報、期刊及其它出版物。

　　中國精算師協(xié)會的建立將是保險行業(yè)中的一件大事，它的建立是實現(xiàn)從業(yè)精算師自律管理的開端，使建立我國精算行業(yè)的基礎設施有了技術上和組織上的保證。

　　拓展：社會保障精算內(nèi)容

　�。ㄒ唬┥鐣�養(yǎng)老保險精算的主要內(nèi)容

　　1．社會養(yǎng)老保險基金平衡精算

　　社會養(yǎng)老保險基金平衡就是基金的收入和支出在數(shù)量上要保持相等，這是社會養(yǎng)老保險基金在籌資和使用中所要遵循的原則。但是，目前的問題是社會養(yǎng)老保險基金支大于收，基金缺口逐年擴大，養(yǎng)老金的支付風險逐步增大，直接影響社會養(yǎng)老保險制度的平穩(wěn)運行。在本書的方法篇和應用篇中，我們對不同籌資模式下社會養(yǎng)老保險基金平衡的幾種典型精算方法進行了比較和修正，并通過實例對陜西省社會養(yǎng)老保險基金收支狀況進行測算。

　　2．社會養(yǎng)老保險基金隱性債務精算

　　社會養(yǎng)老保險基金的隱性債務是在社會養(yǎng)老保險制度轉軌過程中形成的歷史債務，是在現(xiàn)收現(xiàn)付制社會保障體系中，對已經(jīng)退休和在職人員的養(yǎng)老金承諾，但這種承諾在現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金制轉軌過程中缺乏相應的融資途徑，由此形成債務。隱性債務是目前世界上很多養(yǎng)老保險制度轉軌國家所面臨的問題，隱性債務的存在影響著退休人員的養(yǎng)老金待遇水平。因此，為了減少隱性債務帶來的巨大風險，減小其規(guī)模，就必須對其進行測算并據(jù)此予以補足。本書在后續(xù)的篇章中將重點闡述幾種測算模型并對陜西省的社會養(yǎng)老保險基金隱性債務進行實際測算。

　　3．社會養(yǎng)老保險替代率精算

　　社會養(yǎng)老保險替代率是養(yǎng)老金與工資的比例，分為平均替代率和個體替代率，它反映了社會養(yǎng)老保險制度對退休職工生活的保障水平。社會養(yǎng)老保險替代率水平的高低影響?zhàn)B老保險基金收支規(guī)模和運行狀況，是社會養(yǎng)老保險的重要指標。本書的方法篇中介紹了現(xiàn)收現(xiàn)付制下平均替代率和完全積累制下個體替代率的精算模型，構建了部分積累制下替代率的精算模型。并借鑒此思路，在應用篇中測算了我國企業(yè)年金計劃的個體替代率。

　　4．社會養(yǎng)老保險影響因素敏感性分析

　　社會養(yǎng)老保險制度的運行，受到多種因素的影響，包括制度內(nèi)因素和制度外因素。某些重要因素的微小變動，會對社會養(yǎng)老保險制度平穩(wěn)運行產(chǎn)生一定程度的影響。

　　5．社會養(yǎng)老保險基金投資精算

　　社會養(yǎng)老保險基金的籌集和給付時間跨度較大，期間面臨著通貨膨脹、經(jīng)濟波動等各種風險，這些風險會影響?zhàn)B老金的正常給付，因此，必須對其進行投資以實現(xiàn)基金的保值和增值。選擇適當?shù)耐顿Y方式，并設計出合理的投資組合方案是基金保值增值的關鍵。

　�。ǘ�）社會醫(yī)療保險精算的主要內(nèi)容

　　1．社會醫(yī)療保險基本指標測算醫(yī)藥補償比、保險因子和增加系數(shù)是衡量醫(yī)療保險費用收支狀況與評價社會醫(yī)療保險制度運行狀況的基本指標。

　　2．社會醫(yī)療保險收支狀況測算醫(yī)療保險基金收支平衡是保證醫(yī)療保險制度平穩(wěn)運行的基本條件，要實現(xiàn)醫(yī)療保險基金收支平衡就需要對醫(yī)療保險基金的收支狀況進行定量分析。

　�。ㄈ�）其他社會保障項目的精算

　　1．失業(yè)保險精算

　　失業(yè)保險是對失業(yè)者在一定時期內(nèi)提供基本生活保障的一種制度化的社會安排。失業(yè)率是衡量失業(yè)水薩的一個常見指標，只有準確衡量失業(yè)水平才能夠準確計算失業(yè)保險基金的支出狀況。另外，“收支相等，略有節(jié)余”，是失業(yè)保險基金管理遵循的基本原則。

　　2．工傷保險精算

　　工傷保險是國家和社會對在生產(chǎn)過程中因公受傷，或因職業(yè)病導致暫時或永久失去勞動能力或導致死亡的勞動者及其家屬提供物質幫助的制度。通過分析工傷保險基金的收入和支出狀況，恰當?shù)卮_定工傷保險的繳費率，有利于保證對受傷者的救治和降低工傷風險的可能性。

　　3．生育保險精算

　　生育保險是對女性勞動者在生育期間提供的醫(yī)療服務和經(jīng)濟補償，能夠分散生育行為給女性勞動者職業(yè)生涯帶來的風險。進行生育保險收支的測算，能夠保證生育保險金的正常給付，確保勞動力再生產(chǎn)和人口再生產(chǎn)。

　　4．社會救助精算

　　社會救助是國家在公民難以維持其基本生活時，提供的保證其最低生活需求的物質援助的制度，是社會保障的最低層次，是保障社會成員基本生活的最后一道防線。其中，貧困率和最低生活保障線是確定社會救助目標群體的基本指標。

【中國保險精算制度綜合介紹】相關文章：

中國精算師考試證書介紹08-29

中國精算師輔導之人壽保險的含義08-12

中國精算師職能及考生介紹09-01

中國精算師與準精算師的區(qū)別10-19

什么保險深得保險精算師的青睞10-06

中國精算師考試相關內(nèi)容及介紹10-02

保險精算師的工作內(nèi)容09-15

保險精算師工作內(nèi)容06-09

保險精算師是如何工作的？08-17