審計整改報告
隨著人們自身素質提升，報告對我們來說并不陌生，我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。相信很多朋友都對寫報告感到非常苦惱吧，以下是小編整理的審計整改報告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
審計整改報告1
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第XX次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改情況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于20xx年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。
市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。
同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。
各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。
家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。
追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實情況
(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。
20xx年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。
我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。
今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20xx年相關支出與部門預算同步向人大匯報。
(二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。
今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。
一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協(xié)調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。
對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。
在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中:20xx年以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，20xx年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。
14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶:即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的`43%。
10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關于國土出讓收入XX3749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。
20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。
從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。
至20xx年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是20xx年前發(fā)生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。
今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。
至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進行收入確認而影響了及時上繳。
以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。
(四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬元問題。
主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。
這部分結余主要包括以下幾個方面:一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經費結余。
今年7至8月，按照市人大及市財經工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。
審計整改報告2
20xx年7月23日，市十四屆人大常委會第十四次會議聽取和審議了市政府《關于20xx年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加大審計監(jiān)督力度提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于9月1日主持召開市政府常務會議，專門聽取關于20xx年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計狀況的匯報，要求各區(qū)（縣）、各有關部門高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，并通過建章立制，著力構建長效機制，切實提高政府工作整體管理水平；要著重加強事業(yè)單位資金使用管理，通過明晰章程和管理框架，規(guī)范內部運作，有效防止權力尋租和不正之風。
市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關要求，認真落實市政府辦公廳《關于進一步建立健全審計整改工作制度的實施意見》，切實加大對本市審計整改工作的監(jiān)督檢查力度，督促被審計單位不斷提升審計整改效果。
有關部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和推薦，及時制訂審計整改工作方案，采取有效措施，從完善工作機制、實現(xiàn)部門聯(lián)動、加強制度建設等方面入手，推進審計整改工作取得實效。
一是審計整改內部工作機制不斷完善。市民政局、上海大學等單位成立了審計整改工作領導小組。市糧食局、上海科學院等10家單位，召開專題會議，研究審計整改方案，逐條落實職責，逐條進行整改。
二是主管部門構成合力，依托部門職責共同推動審計整改。如，市財政局會同市人力資源社會保障局和市衛(wèi)生計生委，就社會保險基金預算審計中發(fā)現(xiàn)的問題，按照各自職責，部署整改落實，構成整改合力。
三是注重制度建設，加強源頭管理。市文聯(lián)、上�？萍拣^等8家單位，針對審計查出問題，制定或修訂了29項內部管理制度，涉及預算管理，以及會議經費和公務接待、政府采購、公務卡使用管理等方面制度，推進長效機制建設。
一、財政管理審計查出問題的整改狀況
�。ㄒ唬┕藏斦A算和管理審計查出問題的整改狀況
1、市財政局組織執(zhí)行市級預算審計查出問題的整改狀況
（1）對科技類專項資金管理的溝通協(xié)調機制不夠健全的問題，市財政局著手建立包括科技投入在內的市級財政專項資金統(tǒng)一管理平臺，將專項資金申報年度、管理部門、申報單位等信息納入平臺統(tǒng)一管理，便于專項資金管理部門加強項目審核和日常管理。同時，市財政局探索建立科技投入資金的綜合評估機制，選取市與區(qū)（縣）共同實施的科技投入重點項目開展績效評價，完整反映同一項目的財政資金投入績效。
（2）對河道工程修建維護管理費存量資金未有效盤活的問題，市財政局、市發(fā)展改革委、市水務局等部門研究盤活河道工程修建維護管理費存量資金的方案，通過加大區(qū)（縣）管（及以下）河道整治工程市級補助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設，逐步消化歷年河道工程修建維護管理費的結余。
�。�3）對事業(yè)單位投資企業(yè)收益收繳的具體原則不夠明確的問題，市財政局將會同市國資委進一步理順本市事業(yè)單位投資企業(yè)國有資產管理體制，在明確資產管理職能部門的基礎上，根據有關規(guī)定加強對事業(yè)單位投資企業(yè)的管理與監(jiān)督。
2、市地稅局稅收征管審計查出問題的整改狀況
�。�1）對營業(yè)稅季度申報政策不夠完善的問題，市地稅局以方便納稅人為原則，將在進一步調研的基礎上，優(yōu)化調整季度申報制度并根據國家稅務總局統(tǒng)一部署予以完善。
�。�2）對部分企業(yè)未能及時享受公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策的問題，10家企業(yè)的13個項目均已完成免稅備案登記，可享受相關優(yōu)惠政策。
�。�3）對土地出讓信息共享機制未建立，影響城鎮(zhèn)土地使用稅政策執(zhí)行的問題，市地稅局已與市規(guī)劃國土資源局就建立土地出讓信息共享機制進行了初步溝通，并將專題協(xié)商信息共享的具體事宜，以加強對相關稅種的征管。目前，16家企業(yè)少繳的118萬元稅款均已征繳入庫。
（二）政府性基金預算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改狀況
1、對地方水利基金與城市公用事業(yè)附加基金預算安排銜接不夠的問題，市財政局與有關部門充分溝通，加大了水利建設基金與城市公用事業(yè)附加預算的統(tǒng)籌力度。在安排20xx年預算時，積水點改造、排水運行等水利項目，已改由水利建設基金安排。
2、對散裝水泥專項資金政策未適時調整的問題，市財政局將會同市建設管理委，向國家相關部門反映本市散裝水泥專項資金政策執(zhí)行的實際狀況，根據國家規(guī)定和要求予以落實。
3、對城市公用事業(yè)附加基金未及時上繳國庫的問題，市財政局進一步督促市自來水公司及上海電力公司上繳城市公用事業(yè)附加，加強政府非稅收入收繳管理。
�。ㄈ﹪匈Y本經營預算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改狀況
1、對企業(yè)層面資金使用的定期報告制度未建立的問題，市財政局將會同市國資委等單位，對企業(yè)支出狀況開展跟蹤檢查，了解資金支出進度及使用規(guī)范性狀況。市國資委已制發(fā)《市國資委國有資本經營預算支出后評價管理辦法（試行）》，從支出的規(guī)范性和效益性出發(fā)，加強對國有資本經營預算支出的管理。
2、對費用性支出的范圍規(guī)定不一致、與公共預算交叉安排資金的項目未建立聯(lián)審機制的問題，市財政局、市國資委正聯(lián)合市發(fā)展改革委、市經濟信息化委、市科委等部門建立相應的協(xié)調聯(lián)審機制。市國資委已制定《市國資委關于企業(yè)技術創(chuàng)新和能級提升項目專項扶持辦法實施細則（試行）》，明確項目審定前要征求相關部門意見；在20xx年技術創(chuàng)新和能級提升項目資金扶持上，市國資委已加大資本金支持力度，減少費用性支出總額，并將對下?lián)苜Y金明確核算要求。
3、對本市國資收益收繳范圍尚未全覆蓋等問題，市財政局將會同市國資委及其他國資受托監(jiān)管部門，結合本市事業(yè)單位改革的推進，逐步擴大國資收益收繳和預算管理范圍。
�。ㄋ模┥鐣ｋU基金預算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改狀況
1、對少數(shù)社會保險基金預算編制方式、流程不規(guī)范，資料不完整的問題，市財政局和市衛(wèi)生計生委已制定了本市新型農村合作醫(yī)療基金市級統(tǒng)籌實施方案，自20xx年起，市級經辦機構統(tǒng)一編制基金預算草案，并按規(guī)定程序報批；本市各區(qū)（縣）新型農村社會養(yǎng)老保險基金將與城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險基金合并，實行市級統(tǒng)一管理，市人力資源社會保障局將進一步規(guī)范預算編報流程。
2、對少數(shù)基金預算收入未及時足額籌集的問題，市人力資源社會保障局已責令相關單位繳納了少繳、漏繳的社會保險費，并通過調整管理體制和優(yōu)化流程，加大稽核檢查力度。同時，督促相關區(qū)（縣）將新型農村社會養(yǎng)老保險基金中未到位的區(qū)級財政補貼資金，納入20xx年新型農村社會養(yǎng)老保險基金調整預算。市人力資源社會保障局已與市殘聯(lián)和市民政局溝通，協(xié)調城鎮(zhèn)重殘人員的居民醫(yī)保參保補助資金清算事宜。
3、對部分基金日常管理不到位的問題，市衛(wèi)生計生委將在本市新型農村合作醫(yī)療基金市級統(tǒng)籌實施方案正式出臺后，對各區(qū)（縣）新型農村合作醫(yī)療基金財政專戶（包括滯留在鎮(zhèn)級的基金）進行全面清算，并同步調整市級決算報表。同時，市衛(wèi)生計生委和市人力資源社會保障局已責成相關經辦機構，全面核對重復參保人員信息，及時停用重復參保人員新農保賬戶，停止發(fā)放重復享受的新農保養(yǎng)老待遇。截至目前，已追回重復發(fā)放的養(yǎng)老金6.7萬元。
二、部門預算執(zhí)行審計查出問題的整改狀況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，25家預算單位及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至20xx年9月底，有關預算單位及其下屬單位已整改問題涉及金額共計8.05億元，正在整改問題涉及金額共計4.23億元，兩者合計涉及金額占審計查出問題總金額的72.0%；其余問題已由相關單位承諾整改，主要是預算編制、政府采購等方面的問題。由于當年預算已經執(zhí)行，采購資金已經支出，相關單位承諾制定、完善相關辦法，進一步強化預算管理，嚴格執(zhí)行政府采購程序。具體整改狀況如下：
（一）“三公經費”使用管理中存在問題的整改狀況
1、對部分預算單位公務車輛使用數(shù)量超標、費用超支的問題，有關單位積極歸還或封存超標車輛，并建立規(guī)章制度，加強公務用車管理。上海電機學院超標的12輛公務用車，5輛已歸還下屬企業(yè)，2輛已封存。同時，正按規(guī)定申請5輛公務用車的控購指標。
2、對部分預算單位公務接待、會議費等支出不規(guī)范的問題，有關單位修訂財務規(guī)章制度，嚴格公務接待及公務費用的審批流程，強化公務卡結算管理制度，進一步規(guī)范經費使用。上海圖書館制定了《館所公務卡使用及報銷管理辦法》，要求公務接待費、差旅費、會議費、培訓費等公務費用支出應通過公務卡結算。
此外，針對部分高校等單位因公出國（境）管理和經費使用與現(xiàn)行規(guī)定不一致的問題，市政府外辦、市財政局等部門正在完善出訪人員和經費的管理措施，并要求有關部門嚴格執(zhí)行國家和本市有關因公出國（境）管理和經費使用的規(guī)定。
�。ǘ╊A算管理中存在問題的整改狀況
1、對部分預算單位未完整準確地編報其他收入預算的問題，有關單位加強預算管理和督導，結合20xx年部門預算編報工作進行整改。華東政法大學將科研事業(yè)收支納入20xx年預算編制范圍。上海圖書館專題學習預算編制文件，要求財務人員嚴格執(zhí)行預算法規(guī)定，將文化年鑒等事業(yè)收入納入20xx年度預算。
2、對部分預算單位結余資金反映不準確、清理不及時的問題，有關單位積極清理項目結余資金，梳理往來款項，按規(guī)定進行賬務處理，完整、準確反映結余資金狀況。市糧食局已按規(guī)定對歷年結余資金進行了賬務處理，并納入預算管理。
3、對部分預算單位項目未執(zhí)行預算調整程序的問題，有關單位采取措施提高預算編制的科學性，減少執(zhí)行中的調整事項。同時，完善預算支出審核管理制度，按規(guī)定辦理預算調整審批手續(xù)。上海政法學院組織相關人員認真學習《關于進一步規(guī)范市級部門預算動態(tài)調整管理的通知》等文件，要求嚴格執(zhí)行預算調整審批程序。
�。ㄈ┴斀浿贫葓�(zhí)行中存在問題的整改狀況
1、對部分預算單位課題經費使用不合規(guī)的問題，有關單位建立健全科研經費的使用和管理制度。市環(huán)境監(jiān)測中心已退回從科研課題經費中提取的21萬元管理費，并進行了賬務處理。同時，制定科研項目管理相關內部規(guī)章制度，加強科研經費核算管理。
2、對部分預算單位未嚴格執(zhí)行收費管理制度的問題，有關單位加大各類收費項目清理力度，將有關收費收入上繳財政部門。20xx年10月，上海電機學院已將6762萬元收費收入，補繳市財政局專戶，并表示今后將按照教育性收費“收支兩條線”的管理要求，及時全額上繳市財政局專戶。
3、對部分預算單位及所屬單位未嚴格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關單位積極完善相關制度，加強相關人員業(yè)務培訓，強化對政府采購的審核和監(jiān)管。上海電子信息職業(yè)技術學院組織學習相關法律法規(guī)，修訂本校《基本建設工程項目招投標管理辦法》，以規(guī)范教學儀器設備采購控制流程。
�。ㄋ模┦袑俑咝９芾碇写嬖趩栴}的整改狀況
1、對部分高校資金、資產、資源管理制度不健全，院系和部門分級授權管理不清晰的問題，有關高校建立管理規(guī)章制度，探索完善重大事項分級授權管理模式，逐步理順院系、部門的職責權限，提高資金、資產、資源管理水平。華東政法大學制定了合同管理暫行辦法，明確規(guī)定對外簽訂合同主體，加強合同授權管理。上海大學計劃于年底前將基本建設項目構成的15.21萬平方米房產，按規(guī)定計入固定資產；對其余1.39萬平方米房產，與有關部門會商后共同辦理固定資產入賬手續(xù)，或評估后依據評估價值登記入賬。
2、對部分高�？蒲许椖抗芾聿灰�(guī)范的問題，有關高校積極梳理、逐項完成相關課題的結賬手續(xù)。同時，完善科研項目管理制度，明確科研項目完成后結余經費的結算流程和時間節(jié)點。上海師范大學修訂完善了科研經費管理實施細則，落實了相關職能部門職責，細化具體措施，加強科研課題經費管理。
3、對部分高校獎學金、助學金發(fā)放不及時的問題，有關單位優(yōu)化管理流程，確保及時發(fā)放各類獎學金。上海大學認真梳理評選條例，要求校內相關部門加強溝通，保證各類教育獎學金、特殊獎學金盡早到位，及時發(fā)放。
三、投資建設項目審計查出問題的整改狀況
�。ㄒ唬┛⒐Q算審計查出問題的整改狀況
1、對22個項目未批先建或未通過相關驗收即投入使用的問題，建設單位均承諾在今后的項目建設管理中，嚴格執(zhí)行相關法律法規(guī)，并正在積極與有關單位協(xié)調，抓緊申請補辦相關證照及竣工驗收手續(xù)，完善項目基本建設程序。
2、對24個項目因擅自調整建設規(guī)�；驑藴剩醪皆O計概算編制不合理不全面等超概算共計11.47億元的問題，建設單位均對超概算原因進行了深入分析。1個項目核減概算外項目投資644萬元；23個項目均已向原審批部門上報調整概算報告，其中，3個項目已獲批準，涉及金額共計838萬元，20個項目正在審批過程中，涉及金額共計11.32億元。
3、對28個項目存在違規(guī)招標、違規(guī)分包等問題，相關單位組織人員進行專題研究和學習，并建立健全內部控制制度。同時，承諾加強工程招投標管理，嚴格按照國家和本市規(guī)定履行招標程序，做好承發(fā)包和工程結算等工作，杜絕類似問題的`發(fā)生。
4、對47個項目建設成本未按規(guī)定核算的問題，被審計單位均進行了調賬處理，核減項目成本，補繳了欠繳的印花稅。
5、對13個項目建設管理不善的問題，建設單位均表示將舉一反三，吸取教訓，積極與相關單位協(xié)商溝通，盡可能充分利用已有資源；對長期閑置無法利用的設備，盡快委托具有資質的評估單位妥善處理。同時，加強投資決策管理，確保項目投資決策的科學性和合理性，提高項目投資效益。
�。ǘ┌埜畚鬯幚眄椖靠冃徲嫴槌鰡栴}的整改狀況
1、對白龍港污水處理項目中，輸送總管部分泵站最高運行負荷不足的問題，市城市投資開發(fā)總公司加快推進相關工程建設，白龍港污水處理廠擴建二期工程主體已完工，待南線東段工程一期完工后，進行全面調試。兩項工程正式投運后，污水日處理潛力將達280萬立方米，系統(tǒng)整體輸送水量將會得到顯著提升。同時，通過與區(qū)管泵站的干線運行建立聯(lián)動協(xié)作機制，優(yōu)化調度，挖掘潛力，進一步提升污水輸送量。
2、對白龍港污水處理廠升級改造項目中14臺設備閑置的問題，市城市投資開發(fā)總公司將3臺作為備件，7臺用于替換發(fā)生故障的同類設備，4臺用于白龍港污水處理廠擴建三期。
3、對因污水管與雨水管混接等原因，造成服務區(qū)域內部分雨污水直排河道的問題，市城市投資開發(fā)總公司將會同閔行區(qū)和浦東新區(qū)水務、城建等部門，協(xié)調解決地區(qū)雨污水混接問題。
�。ㄈ┉h(huán)境保護信息化建設管理及應用績效審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對部分信息共享機制不完善，影響內外部業(yè)務間有效協(xié)同的問題，市環(huán)保局與市交通委初步建立了危險廢物運輸信息定期溝通機制，所屬市固體廢物管理中心定期將危險廢物轉移聯(lián)單信息帶給給市交通委，兩部門實施聯(lián)合監(jiān)管，抽查危險廢物轉移路線。市環(huán)保局完善了在線監(jiān)測系統(tǒng)與排污費征收管理系統(tǒng)間的數(shù)據共享，按照合理準確的方法核定廢氣排放量，提高排污費計算的準確性。同時，將市、區(qū)二級危險廢物管理數(shù)據共享資料，納入正在建設的固體廢物管理系統(tǒng)升級項目中，建成后向區(qū)（縣）環(huán)保局開放相關功能。
2、對部分信息系統(tǒng)運行機制或功能存在缺陷的問題，市環(huán)保局建立了移動執(zhí)法系統(tǒng)數(shù)據入庫和刪除審核制度，優(yōu)化新增污染源工作流程，并對重復數(shù)據等進行集中清理；規(guī)范信息系統(tǒng)密碼使用管理；在固體廢物管理系統(tǒng)升級項目中，設置危險廢物許可范圍限制、數(shù)據校驗和統(tǒng)計分析等功能。
3、對部分信息化建設資金管理不夠規(guī)范的問題，市環(huán)保局已督促所屬單位對問題進行分析和梳理；各單位完善了內部管理規(guī)范，明確和落實相關職責，今后杜絕類似問題的發(fā)生。
四、民生審計狀況
（一）保障性安居工程建設跟蹤審計查出問題的整改狀況
1、對部分資金未按規(guī)定籌集和使用的問題，11億元經濟適用住房項目的土地補償款已繳入國庫；拖欠的1991萬元廉租住房租金已收回；3.21億元撥付動遷基地的資金已按規(guī)定分別核算。相關住房保障和財政部門將加快保障性住房的建設和籌措進度，積極落實配套資金，加強土地補償款和土地前期開發(fā)費的收支兩條線管理，加快閑置資金撥付使用，規(guī)范廉租住房補貼資金的發(fā)放形式。市發(fā)展改革委已將部分建設債券資金未納入專戶管理問題報請國家發(fā)展改革委，推薦出臺加強監(jiān)督的辦法。相關項目開發(fā)單位已與金融機構溝通，在后續(xù)保障性住房融資過程中，落實優(yōu)惠利率。支付的重復銷售房款正在清算中。
2、對住房分配審核不夠嚴格，部分房源日常管理不夠到位的問題，相關住房保障部門已經停止了不貼合條件的19戶對象有關待遇的發(fā)放和享受，并加快廉租住房和公共租賃住房的復核和審核進度；110套違規(guī)轉借、出租的公共租賃住房和廉租住房已完成清退；149套產權登記不明確的廉租住房已辦妥產權。
3、對部分項目建設管理薄弱的問題，3個項目已對分包單位資格進行重新審核，或按規(guī)定重新確定了分包資料，涉及金額共計2898萬元；3個項目已補辦開工建設手續(xù)；10個項目加強了建筑材料審核、派遣現(xiàn)場監(jiān)理人員等措施，規(guī)范現(xiàn)場管理。相關建設管理、住房保障部門將進一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設管理。
（二）機構養(yǎng)老績效審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對部分收費政策不完善，稅收及公用事業(yè)費優(yōu)惠政策未執(zhí)行的問題，市民政局會同市發(fā)展改革委制定了《上海市養(yǎng)老機構服務收費管理暫行辦法》，自20xx年6月1日起施行，對養(yǎng)老機構的收費定價、享受優(yōu)惠政策等資料作出了明確規(guī)定。同時，市民政局督促區(qū)（縣）民政局指導養(yǎng)老機構辦理所得稅免稅手續(xù)。
2、對場所建設管理不到位，補貼資金申請撥付未按規(guī)定程序辦理的問題，市民政局于20xx年12月下發(fā)了《上海市民政局關于開展存量養(yǎng)老機構設施改造的通知》，對存量機構改造進行資助，推動全市設施陳舊、薄弱的存量養(yǎng)老機構積極實施改擴建和消防改造。市民政局督導有關區(qū)（縣），按實際建成使用的床位數(shù)核定新增養(yǎng)老床位數(shù)。同時，出臺《上海市民政局市級新增養(yǎng)老床位建設補貼資金抽查辦法》，以規(guī)范補貼資金審批和撥付，加強資金使用監(jiān)督檢查，并要求各區(qū)（縣）民政局上報滯留的補貼資金。此外，市民政局正在研究全市統(tǒng)一的養(yǎng)老機構運營評估機制。
3、對部分中心城區(qū)養(yǎng)老床位設置低于規(guī)定比例，部分床位資源未得到充分利用的問題，市民政局將編制全市養(yǎng)老服務設施建設規(guī)劃，合理布局養(yǎng)老和其他配套服務設施；會同市財政局出臺了《關于“十二五”期間上海市養(yǎng)老機構統(tǒng)籌建設資金管理與使用（試行）的通知》，明確中心城區(qū)、郊區(qū)（縣）養(yǎng)老機構床位數(shù)建設的約束性指標，對未完成指標的區(qū)（縣）采取強制繳納統(tǒng)籌建設資金的措施。同時，市民政局將公開各區(qū)（縣）床位利用率，通過“倒逼”機制，逐步杜絕包房和床位閑置現(xiàn)象，促進養(yǎng)老床位資源的合理利用。
4、對公辦養(yǎng)老機構保障功能未充分發(fā)揮，民辦養(yǎng)老支持力度仍顯不足的問題，市民政局以優(yōu)先滿足高齡、失能老年人照護需求為導向，正在制定全市統(tǒng)一的公辦養(yǎng)老機構入住條件和評估標準，發(fā)揮公辦養(yǎng)老機構托底保障功能。同時，市民政局會同有關部門，研究新建民辦養(yǎng)老機構的扶持政策，試點對納入基本公共服務且擁有養(yǎng)老房源產權的非營利性民辦養(yǎng)老機構，給予與公辦養(yǎng)老機構同等的補助。
（三）市級財力補貼的住宅修繕項目審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對住宅修繕管理相關基礎數(shù)據不完善，立項前準備工作不夠充分，部分項目無法按計劃執(zhí)行的問題。市住房保障房屋管理局正牽頭建設全市統(tǒng)一的房屋基礎信息管理平臺，擬將房屋修繕狀況的信息納入平臺。此外，牽頭開展本市舊住房安全排查，摸清老舊住房安全狀況底數(shù)。對納入保障性安居工程的舊住房綜合改造項目，鼓勵各區(qū)（縣）提早開展現(xiàn)場查勘、修繕資料確認、居民意見征詢等前期工作，在市級項目計劃立項上提前安排，確保項目計劃執(zhí)行的有效性。
2、對現(xiàn)行資金補貼方式對財力相對困難區(qū)（縣）住宅修繕工作推動作用有限的問題，對財力較為困難的區(qū)（縣），其納入保障性安居工程的三類舊住房綜合改造項目，財力補貼比例提高至50%；“十三五”期間，在安全隱患處置工作中，對財力困難的區(qū)（縣）也將提高補貼比例，進一步提升市財力補貼資金的引導作用。
3、對項目工程招投標、質量和資金管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題，在招投標管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《20xx年上海市住宅修繕工程招投標工作要求》，進一步加強招投標等管理和對各區(qū)（縣）招投標工作的監(jiān)督檢查力度，強化違規(guī)問題的問責；相關區(qū)房管部門已明確關聯(lián)單位不再作為住宅修繕項目的實施單位。在質量管理方面，市住房保障房屋管理局已督促相關區(qū)房管部門對發(fā)現(xiàn)的安全質量問題予以整改。同時，編制完成了20xx版安全質量檢查手冊，開展建立住宅修繕工程示范工地等活動。在資金管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《關于明確市級財力補貼住宅修繕工程項目相關管理措施的通知》，進一步強化對審價單位的考核，對多計工程結算款的問題已進行整改。
（四）福利彩票資金募集和公益金使用管理績效審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對項目立項論證不夠充分，部分項目資料類同的問題，市民政局出臺了《市級福利彩票公益金資助項目庫管理辦法》、《上海市社區(qū)公益購買服務項目目錄》等制度，加強公益金資助項目前期論證和項目庫的動態(tài)管理，提升預算編制科學性和項目創(chuàng)新性，提高項目的實施效果和公益金的使用效益。
2、對公益金資助的少數(shù)項目考核、評審不嚴格，個別項目受益對象不貼合條件的問題，市社團局已委托第三方評估機構對創(chuàng)業(yè)園區(qū)項目進行績效評價，規(guī)范項目后續(xù)發(fā)展；市和區(qū)民政局通過加強溝通協(xié)調、跟蹤監(jiān)督和指導培訓，敦促社會組織完善內部管理制度，規(guī)范項目運行，對審計發(fā)現(xiàn)的問題逐項落實整改。其中，違規(guī)套取的25萬元公益金已經追回，并上繳至區(qū)民政局。
3、對彩票銷售業(yè)務和公益金使用管理不夠規(guī)范的問題，閘北區(qū)民政局將成立一家福利彩票機構，負責“中福在線”銷售業(yè)務；市福利彩票發(fā)行中心制定了《電話投注系統(tǒng)程序檢查和數(shù)據審核的管理辦法》，完善了技術系統(tǒng)開發(fā)和升級工作流程，系統(tǒng)少扣投注款已收回，同時已停止廣告發(fā)布業(yè)務。市民政局通過完善項目預算編制審核及執(zhí)行監(jiān)管流程等措施，提高項目預算編制的合理性和預算執(zhí)行的規(guī)范性，并明確了公益金資產核算和管理主體。相關民政部門要求承擔公益金項目實施的社會組織，進一步加強財務管理，確保所有項目資料真實、完整。
�。ㄎ澹┎糠峙f區(qū)改造項目的土地儲備成本控制及資金使用管理審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對項目計劃和資金使用管理不嚴格，不利于土地儲備成本的控制的問題，相關區(qū)政府對在拆的舊區(qū)改造項目，采取加強目標考核、第三方公信平臺協(xié)調和疏導居民矛盾等措施，加大在拆基地的收尾力度；對已完成土地儲備的舊區(qū)改造項目，將根據區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，及時實施土地出讓，并與市主管部門共同促進儲備計劃與出讓計劃的銜接。同時，相關區(qū)政府委托有資質中介機構編制投資估算報告，提高投資估算的準確性，以合理確定土地儲備融資計劃，有效控制財務成本。
2、對部分事項操作不規(guī)范的問題，市住房保障房屋管理局印發(fā)《關于進一步加強本市房屋征收監(jiān)督管理工作的通知》，重申相關政策，列出負面清單，要求各區(qū)（縣）政府嚴格執(zhí)行房屋征收政策；市建設管理委要求各區(qū)（縣）政府，按照《關于推進本市房屋土地征收企事業(yè)單位房屋補償工作若干意見的通知》，規(guī)范企事業(yè)單位的征收補償。
�。┪幕聵I(yè)建設費使用管理績效審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對部分項目預算編制不合理的問題，市文廣影視局、市文化發(fā)展基金會已根據主管部門的要求，通知項目單位認真落實整改；市文化發(fā)展基金會已制定了相關制度，市文廣影視局正研究制定整改措施。同時，市委宣傳部和市財政局對專項資金的支出范圍進行了梳理，并于20xx年7月共同印發(fā)了《上海市文化事業(yè)建設費使用管理辦法》，明確文化事業(yè)建設費預算中不再安排人員和公用經費支出。
2、對部分資金使用管理不規(guī)范的問題，市文化發(fā)展基金會召開項目監(jiān)管狀況通報會，進一步明確相關管理要求；市委宣傳部要求有關單位對已完成項目的凈結余資金，在今后年度編報、申請文化事業(yè)建設費預算時優(yōu)先進行統(tǒng)籌安排。
此外，對本市文化宣傳系統(tǒng)的部分基本建設項目超投資，增加專項資金補貼的問題，市委宣傳部按有關程序辦理了概算調整手續(xù)，并將在今后的基建項目管理工作中進一步加強投資控制。
五、資源環(huán)境審計查出問題的整改狀況
1、對燃煤（重油）鍋爐清潔能源替代計劃數(shù)量不完整，污染排放企業(yè)監(jiān)管覆蓋率不夠高的問題，市經濟信息化委牽頭組織有關部門，對本市鍋爐和窯爐進行了全面排摸，基本摸清了家底。同時，加大了清潔能源替代工作推進力度。市環(huán)保局和市質量技監(jiān)局聯(lián)合制發(fā)了本市新修訂的《鍋爐大氣污染物排放標準》，于20xx年10月1日起實施，以此倒逼企業(yè)實施清潔能源替代。市環(huán)保局要求區(qū)（縣）環(huán)保局在市環(huán)保局下發(fā)監(jiān)測的1個月內，根據轄區(qū)內一般污染源排污現(xiàn)狀，上報監(jiān)測工作計劃，以此加強對區(qū)（縣）環(huán)境監(jiān)測工作的監(jiān)督檢查。同時，通過環(huán)境監(jiān)測和監(jiān)察聯(lián)合執(zhí)法，加大對超標排放企業(yè)整改的監(jiān)督檢查力度。
2、對農作物秸稈綜合利用政策執(zhí)行不到位的問題，奉賢區(qū)、金山區(qū)農委將進一步規(guī)范農作物秸稈還田的申報程序，加大秸稈禁燒工作的巡查力度，加強資金補貼審核，規(guī)范補貼資金的發(fā)放工作。
3、對部分黃標車淘汰財政補貼政策執(zhí)行不嚴的問題，市環(huán)保局進一步明確，淘汰車輛務必按規(guī)定檢驗合格，并正與市公安局溝通，完善補貼審核的制度建設。同時，會同本市公安、商務、發(fā)展改革、交通等部門，專題研究本市財政撥款單位淘汰黃標車工作，并要求市、區(qū)（縣）兩級政府部門杜絕財政撥款單位的黃標車及老舊汽車通過拍賣等方式流向社會。
六、重點項目跟蹤審計查出問題的整改狀況
�。ㄒ唬⿲谥г陆κ菜目h發(fā)展資金和項目跟蹤審計查出問題的整改狀況
對17個項目延續(xù)到20xx年繼續(xù)實施的問題，前方指揮部已督促當?shù)芈氊煵块T或單位抓緊項目實施，力爭早日完成建設任務；對3個項目財務管理不夠規(guī)范的問題，前方指揮部已要求相關單位補充項目支付依據，及時歸集項目結算資料，確保項目結算合法合規(guī)。
（二）上海國際旅游度假區(qū)核心區(qū)基礎設施項目跟蹤審計查出問題的整改狀況
對施工單位多報工程結算費用的問題，申迪集團已經根據審計結論核減，辦理了清算支付工作；對1個項目施工單位項目經理職業(yè)資格不貼合要求的問題，因該項目已結束，申迪集團承諾在今后的項目建設中加強資質審核，堅決更換不貼合職業(yè)資格要求的承包商管理人員；對部分工程簽證單上描述的資料與施工現(xiàn)場狀況不相符，施工監(jiān)理審核不嚴的問題，申迪集團承諾進一步加強施工中的工程變更管理，完善及落實監(jiān)理考核工作，確保施工和監(jiān)理單位的工作質量。
審計整改報告3
今年7月25日，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關于20xx年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，7月26日進行了分組審議，并就落實審計查出問題的整改提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于8月12日主持召開市政府第20次常務會議，專門聽取關于20xx年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計狀況的匯報，并對落實審計整改做了部署，要求對執(zhí)行財政紀律不到位的問題，切實加強管理，做到越管越嚴；對制度本身不夠完善的問題，不回避矛盾，切實研究解決。
市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關要求，認真落實市政府《關于進一步加強審計整改工作的意見》，切實加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計單位認真整改審計查出的問題，促進整改落實到位。
有關部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極研究審計意見和推薦，及時制定整改方案，切實采取有效措施，不斷加強審計整改工作。
一是加強組織領導，制定整改時間表，落實整改職責。相關單位對審計結果高度重視，通過召開專題會議、建立審計整改工作領導小組等形式，認真研究部署審計整改工作，明確職責分工和階段性整改目標。如，市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解，明確整改職責的歸口部門，將整改工作劃分為動員部署、落實整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場。
二是注重建章立制，完善內部管理，構成整改長效機制。相關單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機，對相關人員進行財經紀律和財務知識培訓，加快建立健全內部控制制度，規(guī)范預算執(zhí)行和資金使用。如，市新聞出版局針對審計提出的問題，制定了多項出版物審讀工作管理辦法；市委黨史研究室根據審計推薦，修訂完善了會議申報、審批及備案制度。
三是舉一反三，由點及面，逐步擴大審計整改的效應。相關單位在全系統(tǒng)范圍內通報審計結果，要求各單位、各部門增強對審計整改工作的認識，對審計披露的共性問題，認真對照自查，改善工作，杜絕類似問題發(fā)生，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如，市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內工作會議上向處級以上干部通報審計狀況，開展案例教育，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行重點案例解析，在經費管理、課題管理、合同管理等方面加以改善。
一、市財政局組織執(zhí)行市級預算、市地稅局稅收征管審計查出問題和國有資本經營預算收支管理審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
�。ㄒ唬┦胸斦纸M織執(zhí)行市級預算審計查出問題的整改狀況
1、對未根據政策變化狀況督促預算單位及時調整預算的問題，市財政局加強各項政策執(zhí)行和預算執(zhí)行狀況跟蹤，并根據新政策，督促市就業(yè)促進中心在今年年中調整市級自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會保險費的預算，提高財政資金使用效率。
2、對公務卡制度改革實施狀況監(jiān)督檢查措施還不完善的問題，市財政局在市級預算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設置公務卡使用狀況預警指標，及時提醒預算單位執(zhí)行公務卡報銷制度規(guī)定，并加強公務卡制度改革落實狀況的考核，督促預算單位全面使用公務卡結算，提高財政資金使用透明度。
（二）市地稅局稅收征管審計查出問題的整改狀況
1、對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，楊浦等5個區(qū)稅務分局已于今年1月至4月，將33戶企業(yè)20xx年應征入庫的3.04億元稅款征收入庫，閔行等4個區(qū)稅務分局征管的7戶房地產開發(fā)企業(yè)已通過匯算清繳補繳少預繳的企業(yè)所得稅。
2、對部分已完成土地增值稅清算的項目未按規(guī)定明確補稅期限的問題，長寧等3個區(qū)稅務分局征管的19戶房地產開發(fā)企業(yè)中，13戶企業(yè)已將6.03億元稅款補繳入庫，6戶企業(yè)尚有1.8億元稅款未補繳入庫，稅務部門正在催報催繳中。
�。ㄈ﹪匈Y本經營預算收支管理審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對部分委托監(jiān)管企業(yè)尚未納入國有資本經營預算收益收繳范圍的問題，市財政局正會同市國資委，對委托12個部門監(jiān)管的企業(yè)進行全面梳理，逐戶分析研究是否貼合規(guī)定條件，逐步完善市本級國有資本經營預算收益收繳制度。
2、對國有資本經營預算編審時間較長的問題，市財政局已明確從20xx年起正式編制市本級國有資本經營預算，并與公共財政預算實現(xiàn)同步編制。市財政局將嚴格按照相關規(guī)定，進一步加快國有資本經營預算編審進度。
二、部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計查出問題的整改狀況
對審計查出的問題，市高法院、市發(fā)展改革委、市經濟信息化委、市民政局、原市衛(wèi)生局、市工商局、市質量技監(jiān)局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務區(qū)管委會、長興島開發(fā)建設管委會辦公室、市社會工作黨委、市委黨史研究室、市級機關教育培訓中心、上海中華職業(yè)教育社等17個預算主管部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至今年9月底，已整改問題涉及金額4.19億元，正處于整改程序中的問題涉及金額1.08億元，已整改和正在整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的71.12%；其余問題，主要是預算編報和執(zhí)行、政府采購等方面的問題，已由相關部門承諾整改。由于當年預算已執(zhí)行、采購資金已支出，相關部門采取建立健全規(guī)章制度等措施，承諾今后將進一步強化預算管理，嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。具體整改狀況如下：
�。ㄒ唬╊A算編制和執(zhí)行中存在問題的整改狀況
1、對部分專項預算編報不準確的問題，有關部門強化預算管理制度，提高預算編制的完整性、準確性。虹橋商務區(qū)管委會已在20xx年完整編制專項發(fā)展資金預算。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入20xx年度預算編報范圍。市衛(wèi)生計生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自20xx年起不再編報借用的16名工作人員的相關經費，由這些人員的編制所在單位統(tǒng)一編報。
2、對部分項目預算編制不合理的問題，有關部門進一步細化預算項目，加強項目支出預算的前期論證，科學合理地編制專項預算，并采取措施激活結存在預算單位的存量財政資金。市體育局結合訓練需求規(guī)律，加強對訓練專項預算的評審，進一步明確訓練業(yè)務專項經費的具體預算資料和標準，努力提高預算編制的科學化水平。市質量技監(jiān)局承諾，將在以后年度有計劃地將歷年下?lián)艿膶ｍ椯Y金結余納入各年度預算，逐步消化歷年結余資金。
3、對部分項目未嚴格按預算執(zhí)行的問題，有關單位修訂完善專項資金管理制度，強化各層次培訓，承諾今后嚴格按照預算執(zhí)行。市住房保障房屋管理局承諾，將嚴格控制支出范圍和預算標準。市體育局、市社會工作黨委承諾，將嚴格按照預算規(guī)定用途使用專項資金。
4、對部分項目預算資金使用效果較差的問題，有關部門完善管理制度規(guī)定，加強資金使用的記錄考核，提高資金使用效果。市食品藥品監(jiān)管局所屬藥檢所加強儀器設備使用管理，匯總分析使用狀況，并開展督查，提高儀器設備使用率。市新聞出版局已制定了7項有關審讀工作的制度規(guī)定，強化審讀經費使用的評估管理。
5、對部分會議費預算編制標準不夠明確、支出管理不規(guī)范的問題，有關部門嚴格貫徹中央關于厲行勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費的要求，切實加強會議費等經費支出管理，以杜絕此類問題再次發(fā)生。市長興島開發(fā)建設管委會辦公室進一步精簡壓縮會議開支，逐步完善會議費使用、會議資料留存和會務管理的相關制度。市經濟信息化委要求工商外國語校園嚴格執(zhí)行有關法律、法規(guī)，規(guī)范財務核算，該校已收回尚未使用的48萬元資金并上繳國庫。
�。ǘ┴斀浿贫葓�(zhí)行中存在問題的整改狀況
1、對收費收入未按規(guī)定上繳的問題，有關部門將嚴格執(zhí)行行政事業(yè)性收費收繳規(guī)定。市血管辦已將20xx年度行政事業(yè)性收費20xx萬元上繳市財政局。
2、對部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題，有關部門加強清理其他收入事項，將全部收入納入預算管理。市住房保障房屋管理局已對出租房屋進行清理，正在與市財政局商議出租收入上繳國庫事宜。
3、對未嚴格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關部門加強業(yè)務培訓，進一步細化編制政府采購預算，并加強執(zhí)行過程中的監(jiān)督檢查。市民政局和市委黨史研究室承諾，今后將嚴格執(zhí)行政府采購制度。
�。ㄈ┴斦芾砀母镞M程中有待完善問題的整改狀況
1、對部分收入未按規(guī)定納入預算管理的問題，有關部門加強學習，增強規(guī)范意識，強化監(jiān)督管理，要求所屬單位按照規(guī)定將有關收入納入預算管理。市工商局所屬單位已將73萬元收入上繳國庫，其余部分將在20xx年度納入預算管理并全額上繳。
2、對部分銀行賬戶未按規(guī)定清理的問題，市發(fā)展改革委等單位已清理銀行賬戶9個，正在與銀行溝通其余2個，并將盡快清理。
此外，對市新聞出版局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務區(qū)管委會、長興島開發(fā)建設管委會辦公室、市社會工作黨委等5個預算主管部門決算審簽發(fā)現(xiàn)的問題，各部門積極整改，對問題金額全部按規(guī)定調整了相關賬目和報表。
三、投資建設項目審計查出問題和審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
�。ㄒ唬┱顿Y和以政府投資為主的建設項目竣工決算審計查出問題的整改狀況
1、對32個項目概（預）算執(zhí)行不規(guī)范的問題，項目建設單位均已編制調整概算報告并上報原審批部門。其中，8個項目已獲批準，涉及金額3.57億元；14個項目正在審批過程中，涉及金額10.99億元；6個項目對超概算和概算外項目投資進行核減，涉及金額0.5億元；其余項目建設單位承諾今后細化概算編制，嚴格按概算批復執(zhí)行。
2、對25個項目基本建設程序執(zhí)行不嚴格的問題，1個項目已補辦相關手續(xù)，完善了項目基本建設程序；24個項目的建設單位正在積極補辦相關手續(xù)，承諾與有關單位積極配合，抓緊完成相關審批工作。
3、對46個項目多計項目投資及成本列支不規(guī)范的問題，被審計單位對多計或少計的項目工程結算費用、待攤和設備等投資、預留費用等，均按規(guī)定作了調賬處理，涉及金額共計5.41億元。
4、對29個項目建設管理不規(guī)范或不到位的問題，相關單位積極組織有關人員進行專題研究和學習，并建立健全相關內控制度，同時承諾將嚴格按照國家和本市相關規(guī)定履行招標程序，加強工程招投標管理，做好承發(fā)包和工程結算等工作。
5、對6個項目建成后部分設備長期閑置或產能未達預期目標的問題，建設單位均表示將舉一反三，加強投資決策管理，完善決策程序和流程，確保項目投資決策的科學性和合理性，不斷提高項目投資效益。
�。ǘ┟裾畔⒒ㄔO管理及應用績效審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對信息共享機制不完善，影響部分民政業(yè)務有效開展的問題，市民政局積極協(xié)調信息交換有關單位，梳理內部業(yè)務流程，確保及時獲取并利用好數(shù)據信息。市居民家庭經濟狀況評估系統(tǒng)已于5月30日實現(xiàn)了與有關信息交換單位的正常數(shù)據交換。
2、對信息化建設管理較薄弱的問題，市民政局承諾在項目建設中，嚴格執(zhí)行政府采購規(guī)定，個別系統(tǒng)建設單位還專門制定了2項制度，規(guī)范政府采購和項目驗收程序；市民政局并承諾，加強信息系統(tǒng)合同執(zhí)行的監(jiān)控，規(guī)范預算編報、執(zhí)行和財務核算。同時，針對系統(tǒng)功能運用不充分，影響系統(tǒng)使用效益的問題，市民政局承諾加強項目可行性研究，并加強應用推進的保障機制建設，在業(yè)務管理中增強信息技術應用意識。
（三）城市基礎設施配套費征收及使用管理績效審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對部分住宅項目未及時繳納配套費的問題，市住房保障房屋管理局督促有關單位進行整改。其中，43個項目已繳納配套費9.85億元；19個項目屬于配套費包干或免繳范圍，已辦理相關手續(xù)，按規(guī)定繳納了軌道交通費3.04億元；其余22個項目正在進一步清理中。
2、對部分區(qū)統(tǒng)籌配套費資金使用管理機制尚未完全理順的問題，市住房保障房屋管理局已召開全市住房保障房屋管理部門工作會議，并督促各區(qū)住房保障房屋管理局及財政局按照政府性基金管理有關規(guī)定嚴格管理配套費，切實提高配套費的`使用效率。
3、對部分配套工程項目管理尚不完善的問題，市住房保障房屋管理局已通知項目單位盡快補齊相關手續(xù)，并要求新建項目嚴格執(zhí)行基本建設程序；要求各區(qū)在簽訂公建配套協(xié)議時，參照《上海市保障性住房（大型居住社區(qū)）配套建設管理導則（基地內配套）》規(guī)定，明確項目移交和接管的標準、接管單位、產權歸屬，加強資產及移交使用管理。
4、對本市配套費征收管理規(guī)范性文件的個別條款未及時修訂的問題，市住房保障房屋管理局已與市相關部門聯(lián)系，研究制定城市基礎設施配套費征收、使用管理辦法，要求各區(qū)（縣）住房保障房屋管理局制定本轄區(qū)配套費征收使用管理辦法，并報市住房保障房屋管理局備案。今年審計后，金山等2個區(qū)嚴格按照配套費征收使用規(guī)定，不再提取管理費。
四、重點民生資金及民生工程審計查出問題和審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
（一）本市7個區(qū)（縣）保障性安居工程跟蹤審計查出問題的整改狀況
1、對部分市級目標任務未完成的問題，松江等4個區(qū)將加強與市推進辦及房管部門的溝通，按實上報、及時更新目標任務推進狀況，確保完成下達的市級保障性住房目標任務。
2、對資金籌集不到位、使用管理不規(guī)范的問題，青浦等3個區(qū)（縣）已按規(guī)定足額落實配套資金共計3.15億元；金山區(qū)承諾，根據項目進度，撥付配套資金1億元；金山等6個區(qū)（縣）對土地補償款已進行了上繳或制定了上繳計劃，并承諾今后將嚴格按“收支兩條線”規(guī)范土地補償款管理；崇明縣財政局已于今年1月將1268萬元廉租住房市級補貼資金和縣級建設資金，按用途分別撥付至公租房運營機構和廉租對象賬戶；嘉定區(qū)已將2165萬元中央公共租賃住房專項資金按規(guī)定存儲；3個區(qū)承諾，將按規(guī)定通過銀行卡發(fā)放廉租房補貼資金。
3、對保障性安居工程的建設和管理不規(guī)范的問題，寶山等6個區(qū)（縣）已辦齊了17個項目所需的全部證照；金山、松江等相關區(qū)（縣）承諾，今后將加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行建設和招投標程序，杜絕違規(guī)轉包、分包；崇明等3個區(qū)（縣）承諾，新建的保障房將嚴格按照國家套型標準建設，收購的保障房以中小戶型為主，并兼顧套型標準和住戶需求。
4、對部分保障性住房基礎管理不到位的問題，嘉定等2個區(qū)已經著手對廉租對象的原始材料進行復核，對收入、住房面積超標，不能帶給規(guī)范租賃合同或減免依據的家庭，及時做好退出管理工作；寶山等2個區(qū)已將被無償占用的14套保障性住房清理收回。
（二）新增汽車額度拍賣收入使用管理審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、今年3月18日，上海巴士公交（集團）公司已將2684萬元購車補貼款全部下?lián)苤料聦俟尽?/p>
2、市交通港口局已決定，將國江路停車場新建項目的公交專項扶持資金補貼金額調整至3415萬元，并收回多補貼的2164萬元資金。
（三）出租車行業(yè)經營管理審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對出租車候客站建設和管理不夠到位的問題，市交通港口局已將推進候客站建設列為今年出租汽車行業(yè)重點工作之一，對全市候客站分布狀況進行了調研，基本掌握了全市候客站分布狀況及各區(qū)（縣）今年推進計劃。同時，開展出租車站點規(guī)劃設計導則研究，研究支持出租汽車候客站建設的相關政策。
2、對中小型出租車企業(yè)車輛電調覆蓋率較低的問題，市交通港口局開展專題研究，調研大型出租車企業(yè)，引導中小型出租車企業(yè)加盟電調系統(tǒng)，提高電調車輛覆蓋率，發(fā)揮電話調度在減少出租車空駛里程、節(jié)能減排等方面的積極作用。
�。ㄋ模┤窠∩砉こ探ㄔO市級專項資金使用績效審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對部分全民健身工程建設未按規(guī)劃實施的問題，市體育局以制度建設為抓手，健全本市社區(qū)公共體育健身設施建設管理的相關辦法，按照實事求是、因地制宜的原則，進一步完善和調整建設標準與要求，明確建設項目具體要求，加強對建成項目的驗收把關，以杜絕上報完成項目狀況不實或項目拆分等狀況的發(fā)生。
2、對部分健身設施利用率不高的問題，市體育局加強開放管理的制度建設，要求收費的社區(qū)公共運動設施務必按照公益性價格標準收取，不以營利為目的，且每周開放時間不少于56小時。對閘北區(qū)一處百姓健身房擅自提高收費標準的問題，已進行嚴肅批評并整改，目前年卡價格已統(tǒng)一調整為365元。對少數(shù)社區(qū)公共運動場選址在校園的狀況，市體育局將進一步加強與校園的協(xié)調，爭取加大開放力度，今后規(guī)劃選址盡量避開校園。此外，市體育局已委托市社會體育管理中心加強對社區(qū)全民健身設施的巡查和管理，組織各街鎮(zhèn)對所有健身設施進行巡查，對未持續(xù)完好的器材及時更新和維修。
3、對部分專項補貼資金未及時下?lián)艿膯栴}，市體育局已督促4個區(qū)體育局及時下?lián)軐ｍ椦a貼資金。其中，浦東新區(qū)已全額下?lián)?0萬元補貼資金，閔行和徐匯區(qū)共計279萬元補貼資金正在辦理撥付手續(xù)，金山區(qū)26萬元補貼資金將在年底與20xx年專項補貼資金同時下?lián)堋?/p>
五、資源環(huán)境審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
�。ㄒ唬﹪型恋厥褂脵喑鲎屖罩Ч芾�、土地整治資金管理和土地開發(fā)利用審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對部分土地出讓收支管理不規(guī)范的問題，有關單位已上繳劃撥土地收入7769萬元；其余不規(guī)范資金涉及的相關區(qū)政府和單位承諾，年內歸還和上繳國庫，做好賬務調整處理工作，并明確將加強土地出讓收支管理，做到�？顚Ｓ�，以杜絕類似問題發(fā)生。
2、對土地整治項目實施進度較慢、部分資金管理使用不合規(guī)的問題，市規(guī)劃國土資源局明確，將加強項目施工現(xiàn)場管理，督促有關區(qū)、鎮(zhèn)加快項目推進，并將及時協(xié)調解決項目推進中的問題，確保項目有效推進。
3、對閑置土地處置力度不夠的問題，市規(guī)劃國土資源局結合各區(qū)（縣）具體問題和實際狀況，進一步明確政策，在區(qū)分閑置土地構成原因的基礎上，開展調查認定和處置工作。同時，市規(guī)劃國土資源局成立了土地出讓合同監(jiān)管中心，會同各區(qū)（縣）規(guī)土部門建立健全市級抽查、區(qū)級核查、鄉(xiāng)級巡查的“三級三查”工作機制，進一步完善已出讓地塊的監(jiān)管制度，從源頭上杜絕和防范土地閑置。
�。ǘ┍臼械诙笮途幼∩鐓^(qū)土地儲備資金使用管理審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對部分土地儲備成本列支不合規(guī)的問題，市規(guī)劃國土資源局和市土地儲備中心已按市政府要求，督促各土地儲備職責主體按規(guī)定規(guī)范土地儲備資金使用和管理。7個基地采用原渠道歸還資金、規(guī)范成本認定、制定整改計劃等多種方式，對土地儲備成本列支不合規(guī)的事項自行糾錯。其中，已整改問題金額2.33億元，承諾在土地儲備成本清算時剔除的不予認定的成本3.44億元，另有1.45億元正與有關單位協(xié)調中。此外，對于超協(xié)議范圍列支土地儲備成本的問題，5個基地承諾在土地儲備成本清算時剔除超協(xié)議范圍列支的事項。
2、對于土地儲備相關政策法規(guī)執(zhí)行不夠到位的問題，市大型居住社區(qū)土地儲備工作領導小組已對職責主體進行督促，要求嚴格執(zhí)行土地儲備相關政策法規(guī)。違規(guī)出借的土地儲備資金已全部收回。2個區(qū)明確今后將嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定，將經濟適用房劃撥用地的土地出讓收入全額上繳國庫。
�。ㄈ┎糠质澜玢y行貸款污水、污泥及垃圾處理項目建設及運營績效審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況
1、對生活垃圾滲濾液的處理不貼合標準的問題，目前，滲濾液輸送管道已由老港四期項目鋪設至老港五期滲濾液處理廠。
2、對部分污水、污泥處理項目效益不高的問題，市水務局和市環(huán)保局會同市、區(qū)相關部門，調查梳理了全市各區(qū)（縣）直排污染源現(xiàn)狀，編制完成了污染源納管改造的實施方案，明確了時間任務要求，推進本市直排污染源納管工作。市水務局還會同市城投總公司加快推動本市雨、污水分流制改造，市排水公司已完成前期調查和改造方案編制工作，計劃對分流制雨水泵站加裝污水截流設施，減少旱天排入河道的污水。市城投總公司及下屬公司將部分污水引入白龍港擴建二期的預處理系統(tǒng)，以解決一期項目預處理系統(tǒng)超負荷運行的狀況。同時，市城投總公司督促下屬公司會同相關單位研究完善方案，優(yōu)化除磷系統(tǒng)運行工藝，確保出水水質到達設計排放標準。
六、重點項目跟蹤審計查出問題的整改狀況
1、對部分培訓計劃調整缺少報批環(huán)節(jié)的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣有關部門對發(fā)生變化的培訓計劃補辦相關手續(xù)，并上報該指揮部備案。
2、對少數(shù)衛(wèi)生項目未辦理前期立項審批手續(xù)的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣政府完善衛(wèi)生項目前期立項手續(xù)，并在今后援疆項目管理中規(guī)范項目前期審批手續(xù)。
3、對少數(shù)“交鑰匙”項目多計工程結算問題，市對口支援新疆工作前方指揮部多次組織相關單位召開結算工作專題會議，與2個“交鑰匙”項目施工單位協(xié)調工程結算工作。目前，施工單位均已同意按審價金額進行工程結算，并正積極辦理相關手續(xù)。
為進一步構成審計整改工作合力，推動落實審計整改，提高審計整改的質量和效果，市政府召開了全市審計整改工作聯(lián)席會議，屠光紹常務副市長出席會議并對落實審計整改提出要求。總的思路是，在本市審計整改工作聯(lián)席會議的統(tǒng)籌領導下，構成審計整改合力；對一些難點問題，研究建立長效機制。同時，發(fā)揮好內部審計工作的作用，提高被審計單位的管理水平。
審計整改報告4
主任、副主任、各位委員：
我受xx區(qū)人民政府的委托，向區(qū)六屆人大常委會第10次會議，作關于20xx年度審計整改工作狀況的報告。
今年8月25日，區(qū)六屆人大常委會第八次會議聽取和審議了《關于20xx年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區(qū)人大常委會提出的“進一步加強審計監(jiān)督”的意見，區(qū)政府及時作了工作部署，將審計整改列入區(qū)政府重點工作。區(qū)領導要求，審計結果要重在閉環(huán)整改，建章立制、規(guī)范管理；要進一步加強跟蹤檢查、重點督查，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題整改到位；要繼續(xù)將審計整改落實狀況納入區(qū)績效考核資料加以推進。
xx區(qū)政府為了推進整改難度大及歷史遺留問題的整改，制訂下發(fā)了《閔行區(qū)全面開展往來款項清理工作的實施方案》（閔府辦發(fā)[20xx]19號）、《閔行區(qū)區(qū)級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實施意見》（閔府辦發(fā)[20xx]14號）、《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區(qū)范圍內重點開展往來款清理、企業(yè)清理規(guī)范和行政事業(yè)單位房屋資產核查工作。
xx區(qū)各相關單位積極采納審計意見和推薦，落實審計整改主體職責。對本部門、本單位審計報告中揭示的問題，能夠根據問題清單，建立整改清單；認真分析問題，查找根源，采取措施，限時整改，并及時將整改狀況向社會公開。從審計整改狀況看，各被審計單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級預算單位對整改工作尤為重視，如：區(qū)國資委、公安局閔行分局、區(qū)教育局、區(qū)衛(wèi)計委、莘莊工業(yè)區(qū)、江川路街道等單位均由單位主要領導召開了整改工作會議，制定了整改工作方案，統(tǒng)一部署系統(tǒng)內單位的整改工作，并對下屬單位的整改狀況予以督辦。
xx區(qū)審計局按照區(qū)人大常委會審議意見和區(qū)政府的有關要求，進一步加強審計整改跟蹤檢查，著力進行閉環(huán)管理，促進整改落實到位。制發(fā)了《20xx年全覆蓋審計整改完成狀況表》，在法定期限內完成整改的問題，按照問題清單，建立整改清單，做到賬對號銷；對法定期限內未能完成整改的問題，在調取、核對被審計單位相關資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎上，區(qū)審計局還進一步要求其在20xx年8月至9月間，每半月報送整改善展狀況，并于20xx年10月上旬再次進行了檢查�，F(xiàn)已將個別仍有未完成整改的問題，移送區(qū)政府督查室繼續(xù)督辦。
納入《關于20xx年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》的41個審計項目，共計查出問題207個，涉及管理不規(guī)范資金97858.88萬元，非金額計量問題93個。截止今年9月底，已完成整改的問題79個，涉及資金30462.22萬元，占總問題數(shù)的38.2%；采取建章立制今后規(guī)范的方式予以整改的問題118個，涉及資金60423.61萬元，占總問題數(shù)的57%（以上兩項完成整改問題數(shù)共計197個，完成率95.2%）。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問題10個，涉及資金6973.05萬元，占總問題數(shù)的4.8%。
一、xx區(qū)本級預算執(zhí)行審計整改狀況
�。ㄒ唬⿲值李A算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。區(qū)財政局已進一步加強對各街道預算管理工作的.指導，并在修訂完善街道預算管理辦法。
�。ǘ⿲Σ糠只痤A算編制欠精細化管理的問題。區(qū)財政局已與區(qū)規(guī)土局、區(qū)征收中心等主管部門加強溝通、對接，進一步提高政府性基金收支的準確性和合理性。區(qū)發(fā)改委、區(qū)財政局已加強與相關項目主管部門的對接，根據政府投資計劃項目執(zhí)行進度安排項目預算。
（三）對國有經營預算收入未按規(guī)定比例調入一般公共預算的問題。區(qū)財政局20xx年將參照市局標準，按當年國資經營預算收入的22%調入公共預算資金639萬元。
�。ㄋ模⿲κ杖腩A算編制缺乏管控的問題。區(qū)國資委、區(qū)財政局將通過開展國有企業(yè)經營收益的審核、審計，加強國有企業(yè)經營收益收繳管控。
�。ㄎ澹⿲ξ锤鶕斈晔罩ё兓癄顩r編制預算調整，以及提交區(qū)五屆人大常委會審議《關于調整20xx年度區(qū)本級財政收支預算的報告》中，未列入國有資本經營預算調整狀況的問題。區(qū)財政局承諾從20xx年起國資經營預算如有調整項目，將按規(guī)定程序報區(qū)人大審議。
二、xx區(qū)本級部門預算執(zhí)行審計整改狀況
一是預算執(zhí)行方面存在問題的整改狀況：
（一）對預算編報不準確、調整不及時的問題。區(qū)房管局承諾今后專項經費預算執(zhí)行的調整將在與各職責單位充分溝通的前提下，向財政申報預算調減計劃，有序合理的保證專項預算執(zhí)行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預算不準確、預算執(zhí)行率偏低的原因，并承諾今后編制預算時思考全面，充分摸排，避免類似現(xiàn)象再發(fā)生。莘莊工業(yè)區(qū)管委會修訂和完善了財政支出執(zhí)行進度考核辦法、預算編制及調整工作的相關細則，進一步規(guī)范工作。新虹街道承諾今后將加強財政預算管理政策培訓以及事前、事中、事后全過程管理。
�。ǘ⿲ξ窗磳嵙兄ьA算費用的問題。區(qū)殘聯(lián)承諾今后進一步規(guī)范資金撥付，不跨年下?lián)芎褪褂庙椖拷涃M，在20xx年底結賬清算時已經嚴格按規(guī)定執(zhí)行，不虛增支出。區(qū)衛(wèi)計委自20xx年起，其下屬單位的制度外用工費用不再經區(qū)衛(wèi)計委轉撥，而由用工單位直接支付國安公司，確保預算支出真實性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規(guī)定上繳，并承諾今后據實列支。
�。ㄈ⿲Υ媪抠Y金清理、收繳不及時的問題。公安局閔行分局已將結余的644萬元世博經費上交區(qū)財政局。紫竹產研院已將市撥�？畹冉Y余資金383萬元上繳區(qū)財政。區(qū)殘聯(lián)已完成兩家關掉機構相關證件的注銷手續(xù)，賬戶結余資金22.09萬元已上繳至區(qū)財政專戶；區(qū)殘聯(lián)已組織13個街鎮(zhèn)上交了專項資金檢查整改報告及結余清理報告，并將結余資金共計1230.65萬元上繳區(qū)財政。江川路街道已將宕于民非機構的萬人就業(yè)項目滾存結余資金269.72萬元收繳至街道財政。莘莊工業(yè)區(qū)管委會已將宕于被補貼單位的財政補貼結余資金766.29萬元收繳至管委會賬戶。
二是遵守法律法規(guī)方面存在問題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲ξ窗匆�(guī)定實施政府采購的問題。區(qū)衛(wèi)計委及下屬單位承諾今后嚴格履行政府采購程序，按規(guī)定實施采購，落實專人負責與供應商簽定購銷，采購前由專人負責詢比價。
（二）對非稅收入未按規(guī)定上繳的問題。區(qū)房管局的罰沒收入1萬元，新虹街道的利息收入和房租收入共計10.11萬元均已上繳區(qū)財政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協(xié)議，今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道。區(qū)城管局承諾今后加強案件審核，尤其是跨年度的關聯(lián)案件審核，防止跨年度案件再次出現(xiàn)少處罰金的狀況。
三是財務核算方面存在問題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲珓罩С鼋涃M使用和管理不規(guī)范的問題。區(qū)衛(wèi)計委下屬古美社區(qū)服務中心以民非組織名義購置的2輛轎車及牌照已拍賣，拍賣款已入賬。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區(qū)法院已于20xx年暫停對油卡進行充值，公務用車改革后根據法院實際需要編制預算，結余資金上繳區(qū)財政。區(qū)衛(wèi)計委下屬梅隴社區(qū)衛(wèi)生服務中心自20xx年4月起不再預提教育培訓經費，今后涉及到獎勵費將計入人員費用。
�。ǘ⿲ν鶃砜钗醇皶r清理的問題。區(qū)衛(wèi)計委正在按照《閔行區(qū)全面開展往來款項清理工作的實施方案》的要求集中清理長期掛賬資金，中心醫(yī)院已將收到外單位支付的各項經費補貼款轉入“其他收入”，不再掛往來款。區(qū)檢察院已清理歷年結存案款，并設置案款輔助明細臺賬。區(qū)法院根據上海市高院統(tǒng)一要求，已上線E號通進行專項管理。
�。ㄈ⿲嫼怂悴灰�(guī)范的問題。中心醫(yī)院自20xx年7月起將古美分院賬戶并入醫(yī)院賬戶統(tǒng)一核算。20xx年起，各相關單位均已將社保賬戶納入單位會計核算體系管理。
四是內部管理方面存在問題的整改：
�。ㄒ唬⿲Y金管理欠規(guī)范的問題。區(qū)體育局下屬區(qū)游泳池自20xx年12月起設置現(xiàn)金賬，并制定了單位現(xiàn)金管理辦法。新虹街道加強了現(xiàn)金管理，建立定期盤點制度，并對短款1.2萬元按規(guī)定進行帳務處理。區(qū)房管局制訂了局財務管理規(guī)定，采取措施將內控制度落實到位。區(qū)房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現(xiàn)金余款0.28萬元已上繳區(qū)財政。
�。ǘ⿲ξ镔Y資產管理不完善的問題。20xx年區(qū)衛(wèi)計委要求腫瘤醫(yī)院、第五人民醫(yī)院逐步簽訂采購協(xié)議，并由專人定期對門診藥房進行盤點，核實庫存，起到監(jiān)督和復核。紫竹產研院閑置資產已清查并有效利用，要求部分資產使用單位大學定期報告資產使用狀況。
�。ㄈ⿲Ψ课葙Y產管理較薄弱的問題。中心醫(yī)院、第五人民醫(yī)院、吳涇醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產管理使用狀況核查工作方案》集中清理無證房產、房產出租等狀況，第五人民醫(yī)院的1套拆除房屋已作賬務處理。古美社區(qū)衛(wèi)生中心已重新簽訂房產租賃協(xié)議，規(guī)范管理。
�。ㄋ模⿲ν馔顿Y監(jiān)管不到位的問題。中心醫(yī)院和第五人民醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)區(qū)級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實施意見》的工作要求，集中清理投資企業(yè)狀況，穩(wěn)步推進該項工作。中心醫(yī)院已于20xx年1月收回為其投資的民非企業(yè)君蓮養(yǎng)老院列支的資金152.69萬元，并作賬務調整。
三、政府投資項目審計整改狀況
�。ㄒ唬⿲ㄔO程序不合規(guī)的問題。各建設單位均承諾今后將進一步加強管理，嚴格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范項目開工建設程序。
�。ǘ⿲Y金管理不到位的問題。各建設單位均按核減后的工程審定價與相關單位結算，節(jié)約工程造價資金294.47萬元。前期征地動遷包干費用墊付資金227.36萬元已按規(guī)定進行賬務調整。多計項目動遷費用7743.65萬元已作相應整改：其中涉及的紅線外補償費用、建設單位管理費等問題已作調整處理；涉及多申報的動遷費和重復申報的續(xù)借地費，城投公司已按核減后的審定價進行結算；暫予核減尚未評估而預付的征地補償款，將在相關工作完成后按實結算。
（三）對建設管理欠規(guī)范的問題。建設項目涉及總投資超概算需調概的，已按規(guī)定向相關部門申報、辦理調整概算手續(xù)。各相關單位均承諾今后將加強合同管理制度的執(zhí)行，確保工程合同簽訂規(guī)范、合理；將嚴格管理工程資料，督促監(jiān)理單位對工程資料加強檢查、核對，確保資料的真實合法有效。
四、專項資金審計和調查整改狀況
（一）對區(qū)20xx年盤活財政存量資金狀況審計調查反映的問題。區(qū)財政局在轉發(fā)文件、召開專題培訓會議的基礎上，將繼續(xù)加強對各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）的業(yè)務指導，使各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）認真細致對待該項工作，對于存量資金統(tǒng)計的口徑進一步精準，做好盤活存量資金的工作。
�。ǘ⿲^(qū)教育局20xx年度小學三年級游泳普及教育專項資金使用管理績效狀況審計調查反映的問題。區(qū)教育局、區(qū)體育局修訂完善了游泳培訓經費使用辦法。區(qū)體育局下發(fā)通知要求各場館整改。游泳協(xié)會承諾在原10名巡視員的基礎上再增加6―8名專業(yè)人士進行全覆蓋式的巡查，對此刻培訓學生實施第三方考核，并更加重視巡視結果的運用。
�。ㄈ⿲^(qū)推進燃煤鍋爐清潔能源替代實施狀況審計調查反映的問題。區(qū)經委按相關標準重新計算補貼資金，更改補貼申請資料并上報市替代辦公室，經市替代辦公室再次審核，按準確金額給予相關單位補貼。
�。ㄋ模⿲^(qū)20xx年城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計反映的問題。個別建設程序不合規(guī)的項目在取得建設工程施工許可證后，區(qū)建管委下屬監(jiān)督機構（原建管署）委托第三方檢測機構對其進行了檢測，檢測合格后方復工。區(qū)建管委要求工程監(jiān)理單位、監(jiān)理工程師按照工程監(jiān)理規(guī)范的要求對建設工程實施監(jiān)理，目前已完成各項建設，并將相關資料送有關部門辦理備案。
五、xxx區(qū)屬企業(yè)年度資產負債損益審計整改狀況
（一）對部分資金未按規(guī)定支付的問題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后將嚴格按照相關法律法規(guī)的規(guī)定支付動遷補償款；在捐贈事宜中，嚴格按照國資委關于捐贈的相關規(guī)定執(zhí)行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內企業(yè)20xx年的財政扶持兌現(xiàn)。下屬東翼公司的網絡詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經濟損失，莘莊工業(yè)區(qū)已對案件涉及人員作了處理，并集中開展了法制教育。
�。ǘ⿲Ψ课蒌N售定價依據不足、使用管理不規(guī)范的問題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司委托昕城房產銷售的剩余4套未售動遷房已停止銷售，待重新評估后再做處理，截止20xx年8月14日，昕城房產已完成已售房屋首次結算工作，支付莘莊工業(yè)區(qū)總公司2663.49萬元。莘莊工業(yè)區(qū)已將委托申莘房產代理銷售房產事項作為重要事項向區(qū)國資委提出請示，要求取消申莘房產按房產銷售總額的2%收取銷售代理費，同意申莘房產按與第三方簽訂的銷售協(xié)議支付銷售傭金，待該事項確定后雙方立即進入結算程序。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已采取措施解決空置房的現(xiàn)狀，定期清查空置房，落實人員對空置房進行日常盤查；提請對外出租空置房，在盤活資產的同時，防止其他住戶或物業(yè)的擅自占用。區(qū)國資委安排的中介機構已對閔鑫公司2處理解抵債房產進行評估，目前正在做調賬處理。
�。ㄈ⿲珓哲囕v費用支出欠規(guī)范的問題。資產經營集團公司已會同辰星公司查清了車輛維修費支出的真實狀況，并根據實際狀況報集團公司紀委進行了處理，非公司車輛發(fā)生的修理費已追回，對相關人員進行了誡勉談話，并對公司班子成員做了紀律教育和群眾提醒談話。新虹橋國際醫(yī)學中心、虹信醫(yī)技中心均承諾租車合同期滿后不再續(xù)約。
（四）對企業(yè)會計信息失真的問題。閔鑫公司經請示區(qū)國資委，已委托會計師事務所對其及下屬公司進行不實資產查證，目前正在逐級報批核銷，收入掛賬、收入直接沖抵費用等問題計劃與核銷的不實資產同時處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項已作調賬處理。
�。ㄎ澹⿲︺y行賬戶及大額資金管理制度未有效執(zhí)行的問題。至20xx年8月底，莘莊工業(yè)區(qū)總公司根據整改方案已關掉3個專戶，目前尚保留21個銀行帳戶，并擬定方案請示區(qū)國資委，待區(qū)國資委批復后開展進一步的帳戶清理。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會議討論。
�。⿲Σ糠止こ添椖抗芾磔^薄弱的問題。新虹橋國際醫(yī)學中心代建的部分項目工程審價已完成，進入工程竣工財務決算編制過程。截止20xx年9月15日，地產經營公司已完成21個歷史遺留項目竣工財務決算報告的編制。莘莊工業(yè)區(qū)總公司對于20xx年之前的項目，將與區(qū)財政進一步協(xié)商處理辦法，20xx年之后竣工的項目，將及時編制竣工財務決算。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后公司各相關部門將建立工程項目臺帳、財務竣工決算、項目定期結轉的操作流程，自20xx年起新開工項目將加強工程基礎管理，建立從項目立項至項目竣工的閉環(huán)管理制度。
審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質量的最終反映。新常態(tài)下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發(fā)展到宏觀監(jiān)督經濟決策的科學性、體制機制的健全性、有效性的高度查責問效。審計整改最終能否落到實處，最重要的一個環(huán)節(jié)就是健全整改機制，要建立審計執(zhí)法督查制度，審計部門應會同政府督查室、紀檢監(jiān)察部門建立審計整改督察機制，制定審計整改職責追究制度，責成各相關單位完成整改工作，實現(xiàn)整改閉環(huán)管理。
以上報告，請予審議。
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