萬圣節(jié)的傳說故事（通用7篇）

　　為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權限心中有數(shù)，同時為了加強公司的財務預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規(guī)定：
　　一、費用支出的前提及審批權限
　　1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經(jīng)理提出調整預算，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。
　　2、費用審批權限：一般費用2000元以下，部門負責人審批;2000元以上由部門負責人提出建議，總經(jīng)理審批;業(yè)務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。
　　3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。
　　4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。
　　5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。
　　二、各種費用列支規(guī)定
　　1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。
　　2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂購銷合同，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。
　　3、差旅費報銷，按《浙江華匯建筑設計咨詢有限公司差旅費報銷辦法》執(zhí)行。
　　4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。
　　5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。
　　6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。
　　7、職工所購業(yè)務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。
　　8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計算器、繪圖儀、裝訂機等)由綜合部統(tǒng)一購置，在財務部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。
　　9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。
　　10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務書籍，由部門負責人審批。
　　11、通訊費報銷按《浙江華匯建筑設計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法》執(zhí)行。
　　12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費用。
　　三、各種費用報批程序：各種費用報銷需填寫《浙江華匯費用報銷單》，有經(jīng)辦人(驗收人)簽字，基層費用承擔部門負責人同意(證明)，財務部經(jīng)理審核，預算部門負責人審批(2000元以內)或總經(jīng)理審批(2000元以上)簽字。
　　四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內無須報批，但當費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。
　　1、各種應交稅金(不包括印花稅、車輛使用稅);
　　2、各月發(fā)放工資;
　　3、各月應交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等;
　　4、向金融機構辦理結算業(yè)務時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。
　　五、其他需要說明的問題
　　1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。
　　2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。
　　3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應盡可能注明用途。
　　4、超過現(xiàn)金結算限額(1000元)的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應提請總經(jīng)理審批。
　　5、對各種報銷單據(jù)，財務部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。
　　6、自制報銷單據(jù)，由財務部統(tǒng)一設計格式，做到規(guī)范、整潔。
　　7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。
　　8、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業(yè)務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄(12月份通訊費除外)。
　　9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務部一份，作為財務收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務部應拒絕支付。
　　六、本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。
　　為了加強公司的財務管理工作，規(guī)范公司財務行為，提高財務管理水平，統(tǒng)一公司的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。
　　一、 辦公費
　　辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
　�、呸k公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務部審批。
　�、平�(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。
　�、切姓�部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。
　　二、 差旅費
　　差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。
　�、艈T工出差應填寫“出差申請表”(見附表1)，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部)。
　�、� 員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
　�、菃T工差旅費報銷標準。
　　①員工出差分 “長途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時間在一天以上的為 “長途”。
　　②出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：
　　一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;
　　二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū)。
　�、鄢霾钭∷拶M報銷標準：(元/人/天)
　　職務 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺地區(qū)
　　董事長 實報實銷
　　總經(jīng)理 300 200 350
　　部門經(jīng)理 200 150 250
　　一般職員 150 80 200
　　④出差補助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元
　　補貼。
　�、輪T工出差交通費報銷標準
　　員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟
　　臥、輪船一等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟 臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟 臥、硬臥需報董事長批準。
　�、迒T工長途出差交通費，部門經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負責人批準方可報銷。
　　⑷員工差旅費報銷規(guī)定：
　�、僮∷拶M，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情況，
　　超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷)，節(jié)約歸已。
　　②業(yè)務招待費用由部門領導核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
　�、鄢霾钊藛T無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
　�、軉T工出差返回后應于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷
　　的， 財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
　�、莩�過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財
　　務部門不予報銷。
　　三、 交通費
　�、旁瓌t上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。
　�、茊T工在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以 上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。
　　四、 業(yè)務招待費
　　因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務招待、業(yè)務交往所支付的費用。
　　⑴嚴格控制業(yè)務招待費用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務招待費。部門經(jīng)理受領導批示需請客的，必須先填寫“業(yè)務招待費申請表”(見附表2)。請客發(fā)生的餐費應嚴格控制在限額內，無特殊情況超額的，超額部分個人負擔。
　　⑵事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷(如遇特殊情況必須電話申請)。
　　⑶公司員工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門領導請示。
　　五、 費用單據(jù)
　　⑴所有費用單據(jù)原則上是稅務局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領導同意可以特殊處理。
　�、品彩琴徺I物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數(shù)量、單價，否則不予報銷。
　�、前l(fā)票上的要素要完整。
　�、葘τ趤G失發(fā)票的規(guī)定，由丟失人寫出詳細情況(丟失發(fā)票、收據(jù)的原則上應向發(fā)票、收據(jù)開出單位取得書面證明)，經(jīng)所屬部門負責人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發(fā)票的，無論住宿費多少，只能按無住宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷-③執(zhí)行。
　　六、其它
　　非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會務費、員工戶外拓展費等由財務部在利潤中按5%計提福利基金列支。 發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦人先填寫“贊助費申請表”“或“福利費用申請表”，報公司董事長審批。
　　本制度的解釋權歸公司財務部。
　　本制度從XX公司董事會批準并發(fā)布之日起執(zhí)行。
 


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